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央视都播了!严防海外逃税,你知道这类人是如何规避“财务裸奔”的吗?

9月1日,中国进行了第一次CRS金融信息交换,金融账户涉税信息即将在澳大利亚、新西兰、中国大陆、中国香港、中国澳门等地之间进行第一次互换。

从本月起,包括中国在内的百余个国家地区的税务主管当局将互相交换跨境账户信息,2018年12月31日前金融机构完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

简单来讲,CRS是各国和地区之间交换的税务信息,主要就是来核查纳税居民是否依法履行了纳税义务,以往因为监管缺失和法律漏洞,你可能没有交,甚至没意识到自己要交,但不代表你不该交。

在中国CRS调查已经大规模铺开的时候,不少拥有海外金融账户的中国居民已经收到海外金融机构关于个人税收身份的调查要求。

该表格要求对下列三种身份进行勾选:

✺.仅为中国税收居民;

✺.仅为非居民;

✺.既是中国税收居民又是其他国家(地区)税收居民。

所以如果你仍旧是中国护照持有者,或者长期居住在中国的外国人,那么你在海外的金融资产对于中国税务机关来说,就是透明的了!

CRS主要交换的金融信息有:

海外机构账户:存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险公司在内的金融机构。

资产信息:存款账户、托管账户、现金值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权/债券收益。

账户内容:账户及账户余额、姓名及出生日期、税收居住地、年度付至或计入该账户总额。

注:以个人名义持有的海外房产、珠宝等实物资产则不在交换之列。

CRS将影响的人群


(敲黑板,划重点!!!)

① 我是中国人,但海外的银行户头有钱

人在中国,但有部分钱在诸如加拿大/香港(CRS签约国或地区)等海外金融账户上,你的金融账户信息就会被反馈给中国,届时正式实施时就有可能会被要求补缴税。



② 我是股东,公司在海外有业务

如果你持有一个公司25%以上的股权,且公司在CRS签约地有海外账户,那么账户详细信息会被交换到中国。



③ 我在海外开户炒股、买保险

国人通过海外证券公司持有上市公司股票,或者购买海外具有现金价值的保险或者年金,这些金融资产的信息将会被报给中国,中国税务部门也会按情况行动。



④ 我是外籍,在中国工作,并在银行开了户

外籍个人来华工作,并在华开设了金融账户,如果国籍所在国也是CRS参与国,中国会把他的金融账户信息传送给他的国家。



⑤ 我建了个离岸家族信托

如果信托所在地是CRS签约地,那么海外信托的委托人、受托人、受益人,以及对信托实施最终有效控制的中国人等,信息都会被共享至中国。



外国税收居民在中国的账户信息,中国将交给他们的税务机关;中国税收居民在国外的账户信息,该国也会交给中国的税务机关。



若你还记得此前的“赵薇事件”的话,赵薇和其老公黄有龙在开曼、英属维尔京群岛的金融账户信托、投资账户等被曝光,他们“空手套白狼”的手段让众多投资者损失,最终被罚款和禁止进入二级市场,这一切都与CRS的推进密切相关。



真正大招:反避税条款!


值得注意的是,CRS交换来的信息主要用来核查纳税人是否依法履行了纳税义务,并不是交换回来信息就直接征税。但刚刚通过的新个税法,则对高净值人群境外金融资产强化税款征管提供了强有力的法律依据。



也就是说,CRS只是个敲门砖,真正的“大招”是新个税法中首次引入的反避税条款。


新个税法的第八条就涉及反避税条款,有下列情形之一的,税务机关有权按照合理方法进行纳税调整:

☛个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额,且无正当理由;

☛居民个人控制的,或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家(地区)的企业,无合理经营需要,对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配;

☛个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。


税务机关依照前款规定作出纳税调整,需要补征税款的,应当补征税款,并依法加收利息。

如何应对CRS?

税收新时代的到来,高净值人群的资产该如何配置,如何构造新的财富管理结构,合理规避CRS?

首先要清楚的是,本次调查的对象是个人金融资产为600万人民币以上,且有海外账户,以个人名义持有的海外房产、珠宝等实物资产则不在交换之列。

所以,对于在海外拥有大量存款的高净值人士来说,拥有“一本安全的护照且能随意出入各个发达国家”则是合理规避CRS税务审查的一个非常有效的手段了!

纵观当今市场,能够一步到位规避CRS,非塞浦路斯护照项目莫属!作为欧洲的离岸税务天堂,塞浦路斯拥有欧洲超低税率,企业所得税仅为12.5%,为企业提供了巨大地发展空间,众多知名公司的总部均设在塞浦路斯。与此同时,塞浦路斯在个人所得税方面实行低累进所得税税率,没有财产税、遗产税、赠与税,因此被视为不可多得的资产安全港湾。

其次,很多投资者看中了塞浦路斯优越的地理位置,位于欧洲的地中海岛国,是通往欧洲、亚洲和非洲的枢纽,凭借独特的地理位置,塞浦路斯发挥着“安全中转枢纽”的重要作用。

更重要的是,拥有塞浦路斯护照相当于拥有了欧盟护照。塞浦路斯护照含金量在世界排名第17位,持有它不仅可以免签159个国家及地区,而且可以在欧盟成员国自由生活、学习和工作,享受欧盟的教育、医疗、工作、失业、养老金等福利。

所以小新建议,各位投资者完全可通过购入塞浦路斯护照,实现资产配置的同时,完成国际身份的配置,合理规划税务哦~
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